"연금저축/IRP 한도 꽉 채우셨나요? 13월의 월급 '148만 원' 더 돌려받는 세액공제 막차 타기"

 

연금저축·IRP 세액공제 한도 정리 — 2025년 연말정산 절세 핵심 가이드

 

2025년 연말정산에서 가장 효율적으로 환급을 늘릴 수 있는 방법은 단연코 연금저축 + IRP(개인형 퇴직연금) 세액공제 전략입니다. 소득이 있는 직장인이라면 누구나 활용할 수 있고, 납입금액 대비 환급효과가 가장 높은 편입니다.

하지만 연금저축과 IRP는 공제 한도·공제율·합산 규칙이 있기 때문에 정확히 알고 활용해야 최대 효과를 볼 수 있습니다.

아래에서 2025년 기준 연금저축·IRP 세액공제 한도를 가장 쉽게 정리한 가이드를 알려드립니다.

1. 연금저축·IRP 세액공제 기본 구조

 

 

연금저축과 IRP는 연말정산에서 세액공제 방식으로 혜택을 받습니다. 세액공제란, 계산된 세금에서 일정 금액을 바로 깎아주는 방식입니다.

세액공제율

• ✔ 연 소득 5,500만 원 이하 → 16.5% 공제
• ✔ 연 소득 5,500만 원 초과 → 13.2% 공제

즉, 같은 금액을 납입해도 소득이 낮을수록 돌려받는 비율이 더 큽니다.

2. 연금저축·IRP 납입액의 연간 공제 한도

연금저축과 IRP는 별도의 한도가 아니라 합산 한도로 적용됩니다.

2025년 연금저축 + IRP 세액공제 합산 한도

• ✔ 연금저축: 연 600만 원까지 한도
• ✔ IRP: 연금저축 + IRP 합산 최대 900만 원까지 인정

예를 들어, – 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 → 총 900만 원 인정 – 연금저축 300만 원 + IRP 600만 원 → 총 900만 원 인정 이렇게 조합은 자유롭지만 합산 900만 원을 넘으면 공제 불가입니다.

3. 실질 환급액 계산 예시

 

 

납입액에 따라 실제로 돌려받는 세액을 계산해 보면 훨씬 이해가 쉽습니다.

예시 ① 소득 5,500만 원 이하 직장인

연금저축 + IRP 납입액: 900만 원  
세액공제율: 16.5%

환급 = 900만 × 16.5% = 148만 5천 원

예시 ② 소득 5,500만 원 초과 직장인

연금저축 + IRP 납입액: 900만 원  
세액공제율: 13.2%

환급 = 900만 × 13.2% = 118만 8천 원

같은 금액을 납입해도 환급 차이가 상당히 큽니다.

4. 연금저축과 IRP 어떤 걸 먼저 납입해야 할까?

우선순위는 IRP가 더 효과적입니다.

이유는 다음과 같습니다.

• ✔ IRP는 회사 퇴직연금과 별도로 개인이 추가 납입 가능
• ✔ 수수료가 낮고 운영상품이 다양함
• ✔ 연금저축 단독 납입보다 위험 분산 가능

다만, IRP는 중도인출이 어렵다는 단점이 있어 목돈이 필요 없는 자금만 납입하는 것이 좋습니다.

5. 연금저축·IRP 납입 시 주의해야 할 점

 

• ✔ 900만 원 넘게 납입해도 900만 원까지만 공제
• ✔ 12월 납입도 연말정산에 반영되므로 연말 추가납입 가능
• ✔ 연금저축은 중도 해지 시 ‘추징세 + 기타 소득세’ 발생
• ✔ IRP는 실직·질병·파산 등 외엔 중도 인출 불가
• ✔ 투자상품 선택에 따라 수익률 차이가 매우 큼

특히 마지막 달(12월)에 몰아서 납입하는 직장인이 많으므로 올해 납입액을 홈택스에서 한번 더 점검해 주세요.

6. 간소화 서비스에서 연금저축·IRP 자료 확인하는 방법

홈택스 → 연말정산 → 간소화 자료 조회 → 연금저축/퇴직연금

여기서 연중 납입액이 자동으로 조회됩니다.

만약 누락되었다면?

• ✔ 금융기관에서 납입확인서 발급 → 직접 제출
• ✔ 자료 자동전송 미반영 시 은행·증권사 문의

연금저축·IRP는 금액이 크기 때문에 누락되면 환급이 크게 줄어드니 반드시 확인!

결론 — 연금저축·IRP는 절세 효과가 가장 큰 필수 항목

연말정산에서 세액공제 효과가 가장 큰 항목이 바로 연금저축과 IRP입니다. 세액공제율도 높고, 합산 한도도 넉넉하기 때문에 연 900만 원 한도를 얼마나 채우느냐가 환급의 핵심입니다.

2025년 연말정산 준비 중이라면 홈택스에서 올해 납입액을 꼭 확인하고, 부족한 금액이 있다면 연말 전에 추가 납입해 절세 효과를 극대화하세요.

출처: 국세청 홈택스, 금융위원회

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